الإدارة المالية و التمويل

الإدارة المالية و التمويل : عصب النجاح لجميع الأعمال

الإدارة المالية و التمويل هي عصب النجاح ليس فقط للأعمال و الشركات، و إنما أيضاً على المستوى الشخصي و الأسري و الاجتماعي. فلا ريب أن نجاح أي شخص أو أسرة أو مجتمع يعتمد بشكل كبير على حسن إدارتهم للأموال، و قدرتهم على الحصول عليها بأفضل طريقة ممكنة، ثم استغلالها بالشكل الأمثل في سبيل تحقيق الأهداف و الآمال و الطموحات. في الواقع، التمويل يندرج ضمن الإدارة المالية، حيث أنه يركز على كيفية الحصول على الأموال و الأصول. نسلط الضوء على هذه الأمور في قناتكم الإدارة عن جدارة، حيث شعارنا بالإدارة تنال الصدارة، و ذلك ضمن نقاشنا للكتاب الثاني بالقناة “ريادة الأعمال 2016” في إطار خدمة كتب الإدارة الإنجليزية الحديثة. كنا في المنشورات السابقة قد عرَّفنا لهذا الكتاب، و الذي يصور ريادة الأعمال بأنها عملية ذات خطوات كبرى (أجزاء) و مهمات أخرى صغرى (فصول). كذلك، انتهينا في اللقاءات السابقة من إكمال الخطوات الأولى (اتخاذ القرار بريادة الأعمال) و الثانية (تطوير أفكار أعمال ناجحة) و شرعنا في اللقاء السابق في مناقشة الخطوة الثالثة (الانتقال من الفكرة إلى المشروع الناجح) و تحديداً الجوانب الأخلاقية، القانونية و البشرية التوظيفية للمشروع. هذا اللقاء نختم فيه هذه الخطوة من خلال مناقشة ما يتعلق بالجوانب المالية، و تحديداً الإدارة و الجدوى المالية و التمويل. للدخول على كامل منشوراتنا بخصوص هذا الكتاب، الرجاء الذهاب هنا

الفصلان الثامن و العاشر من كتاب ريادة الأعمال 2016 يناقشان الأمور المتعلقة بالإدارة المالية و التمويل في الأعمال.
الإدارة المالية و التمويل – الفصلين الثامن و العاشر من كتاب ريادة الأعمال 2016، الكتاب الثاني بالقناة

مفهوم الإدارة المالية و التمويل

هناك عدة تعاريف للإدارة المالية، لكنها باختصار هي علم و فن إدارة و حسن التدبير و الحصول على و تصريف الأموال و الممتلكات. و لهذا، فإن التمويل يقع ضمن الإدارة المالية، لأنه يُعنى بكيفية الحصول على الأموال و الأصول. و بالتالي، فالإدارة المالية لها ركنين رئيسيين و هما الأصول (أي الممتلكات و رأس المال) و كذا الالتزامات و حقوق الملكية – أي جانب التمويل لاستدامة و تنمية الأصول. هذان الجانبان يمثلان مكونات الميزانية العمومية، أحد القوائم المالية الأساسية في الشركات. نود التذكير هنا، كما فعلنا في لقاء كتابة خطة الأعمال، أن جميع الأمور المتعلقة بالإدارة المالية سيتم تناولها في القناة حين نناقش أحد كتب القناة المستقبلية و هو كتاب الإدارة المالية 2012

كتاب الإدارة المالية 2012 يناقش بالتفصيل جميع الأمور المتعلقة بالإدارة المالية و التمويل
كتاب الإدارة المالية 2012، أحد الكتب المستقبلية للقناة

أهداف الإدارة المالية

الإدارة المالية لا تتجزأ عن إدارة الشركة بشكل عام، و بالتالي فإن جميع الوظائف الإدارية التي ناقشناها في الكتاب الأول بالقناة ،(الإدارة 2015) تنطبق على الإدارة المالية. و بالتالي، على ضوء التخطيط الاستراتيجي و الإداري للشركة، يتم صياغة أهداف الإدارة المالية الخاصة بها. كتابنا “ريادة الأعمال 2016” يضع أربع أهداف عامة للإدارة المالية كما هو موضَّح أدناه

كتاب ريادة الأعمال 2016 يضع أربع أهداف رئيسية تخص الإدارة المالية و التمويل في الشركات.
الأهداف الرئيسية للإدارة المالية بالشركات

عملية الإدارة المالية و التمويل

كتاب ريادة الأعمال 2016 يصف الإدارة المالية بأنها عملية ذات خطوات يمكن توصيفها. إلا أنه في الواقع، لا تسير الأمور كما هو مرسوم و محدد دائماً، فيكون أفضل وصف لأي عملية أو خطوات للإدارة المالية بأنها لغرض الاسترشاد فقط. كما أنها تأخذ الطابع التكراري، فهي لا تسير بانتظام من خطوة إلى أخرى، و إنما يتم عادة في الواقع الانتقال ذهاباً و إياباً بين الخطوات حسب ما يقتضيه الحال. الشكل أدناه يوضح عملية الإدارة المالية كما جاءت بالكتاب

عملية الإدارة المالية ، كما جاء في كتاب ريادة الأعمال 2016، لها أربع خطوات بارزة.
عملية و خطوات الإدارة المالية
المصدر: Barringer, R.B. & Ireland, R. D. (2016). Entrepreneurship, Successfully Launching New Ventures. (5th edn.). U.S.A.: Pearson

الإدارة المالية و التمويل – النوع الأول

كما ذكرنا سابقاً، التمويل يقع ضمن الإدارة المالية، بل هو حجز الزاوية فيها، لأن التمويل هو الحصول على الأموال و الأصول اللازمة (سواء محسوسة أو غير محسوسة) لتكوين رأس المال و سير عمليات المنشأة لتحقيق أهدافها. كذلك، يُعَد التمويل أمراً لا مفر منه لجميع الأعمال. التمويل عامة ينقسم إلى نوعين: شخصي و خارجي. كتابنا يصف التمويل الشخصي بأنه الحصول على الأموال من مصادر شخصية، خاصة المدخرات و الدخل الشخصي، و هي الوسيلة التي يلجأ لها أغلب رواد الأعمال في بداية أعمالهم. كذلك كتابنا يُدخِل ضمن هذا النوع التمويل عبر الأقارب (كما ذكرنا من قبل في مثال رائدة الأعمال اليمنية المصورة أ. هوازن خالد قحطان، التي ذكرت أن والدها اشترى لها كاميرا احترافية كدعم لمشروعها هوازن فوتوغرافي) أو الأصدقاء. الشكل أدناه يوضح أنواع التمويل الشخصي. جدير بالذكر أن الكتاب يركز على المشاركة بالجهد كأحد أنواع التمويل الشخصي، أي ما يبذله رواد الأعمال على المستوى الشخصي من جهد و وقت و تعب في سبيل إنجاح مشاريعهم. نحب أن نذكِّر هنا أنه عند طلب التمويل من الأهل و الأصدقاء، يجب مراعاة الجانب الأخلاقي و الذوقي و ذلك بالامتناع عن الطلب منهم حال كانوا غير مقتدرين، و كذلك التصرف باحترافية عبر عرض فكرة المشروع و خطة الأعمال و غيرها كما لو كان الأمر مع جهة تمويل خارجي. من الواجب الانتباه إلى الفصل بين العلاقات الشخصية و الأمور المالية أو المهنية و ذلك لتجنب خسارة العلاقات الشخصية أو فشل مشاريع الأعمال

التمويل الشخصي هو النوع الأول من التمويل، و يشمل التمويل من المصادر الشخصية، الأهل و الأصدقاء، أو تخفيض التكاليف
طرق التمويل الشخصي
المصدر: Barringer, R.B. & Ireland, R. D. (2016). Entrepreneurship, Successfully Launching New Ventures. (5th edn.). U.S.A.: Pearson

الإدارة المالية و التمويل – النوع الثاني

عادة ما يلجأ رواد الأعمال بداية إلى التمويل الشخصي، لكنهم مع تقدم العمل و توسع عملياته، يجدون أنهم بحاجة إلى تمويل أكبر، وبالتالي يتم اللجوء إلى التمويل الخارجي. لعل مفهوم نقطة التعادل يوضح هذا الأمر بشكل أكبر، و الذي يبين متى يبدأ رواد الأعمال في تحقيق الأرباح. حين يتم فتح مشروع جديد، فإن رائد الأعمال سيواجه مجموعة كبيرة جداً من التكاليف لغرض الافتتاح. و بعد ذلك، ستبدأ العمليات، و التي يصحبها أيضاً تكاليف، في سبيل إنتاج المنتجات/الخدمات و الحصول على مبيعات (إيرادات منها). إلا أنه يجب تحقيق عدد معين من المبيعات (سواء وحدات بيع أو إيرادات مالية)، حتى يتم تغطية فقط تكاليف الافتتاح و تكاليف التشغيل حتى الوصول لتلك النقطة. هذه النقطة هي نقطة التعادل، و هي النقطة (سواء كعدد وحدات بيع أو إيرادات مبيعات) التي يتساوى عندها إجمالي الدخل مع إجمالي التكاليف. عند العبور من هذه النقطة، يبدأ رواد الأعمال في الحصول على أرباح من مبيعاتهم. بالتالي، ضربنا مثال توضيحي في هذا الفيديو على مثال رائدة الأعمال اليمنية د. أنهار الرمادة، صاحبة هنجمة فود.

طرق التمويل الخارجي

التمويل الخارجي يشمل الاقتراض من البنوك أو مكاتب التمويل، أو منح الشراكة (الملكية). و بالتأكيد، كل نوع له إيجابياته و سلبياته. الاقتراض يلزم رائد الأعمال إعادة المبلغ كاملاً، عادة مع الفوائد، و هو ما لا ينطبق على الملكية. في المقابل، الاقتراض يسمح لرائد الأعمال الاحتفاظ بكامل الملكية و التحكم بالشركة، بعكس الملكية و الذي يتم فيه منح جهة التمويل أسهم شراكة مقابل الاشتراك في التملك و الحكم. و لهذا، يجب النظر بعين الاعتبار لوضع و طبيعة الشركة عند اختيار طريقة التمويل الأنسب. و عليه، توفر القناة جدولاً رائعاً من كتاب ريادة الأعمال 2016، حصرياً باللغة العربية، يشرح طريقة التمويل الأنسب حسب وضع الشركة و عملياتها في صفحة واحدة. يمكنكم الحصول عليه في الرابط بالأسفل. أخيراً، يعرض الكتاب عملية التمويل الخارجي في ثلاث خطوات أساسية كما هو واضح في الشكل أدناه. للاطلاع على النسخة الإنجليزية الأصل للجدول، الرجاء الذهاب إلى الفيديو الإنجليزي باليوتيوب و تحميل الملف المرفَق في قسم الوصف أسفل الفيديو، أو الذهاب إلى المنشور الإنجليزي الخاص بهذا الموضوع ضمن القسم الإنجليزي بالموقع.

موائمة طريقة التمويل المناسبة مع وضع و ظروف الشركة – ملف بي دي أف

غالباً تلجأ الشركات للتمويل الخارجي (قروض، ملكية) مع توسع العمل و النشاط.
خطوات التمويل الخارجي

نود التذكير هنا أن هناك مؤسسات تمويل رائدة و متميزة في الجمهورية اليمنية، مثل بنك الكريمي الإسلامي (و الذي تطرقنا له من قبل في منشور الهيكل التنظيمي ضمن كتاب الإدارة 2015)، و التي توفر تمويلاً مناسباً للمشاريع الصغيرة و المتوسطة. على سبيل المثال، يقدم قطاع التمويل الصغير و المتوسط بالبنك تمويلاً ميسراً بشروط و ضمانات متاحة للجميع، بمبالغ من مليونين إلى 50 مليون ريال يمني. و من بين الشروط هو الاستمرار في ذات النشاط لمدة ستة أشهر على الأقل

بنك الكريمي الإسلامي، عبر وحدة التمويل الصغير و المتوسط، توفر تمويلاً ميسر الشروط للمشاريع
شعار بنك الكريمي الإسلامي، الجمهورية اليمنية
المصدر: https://www.kuraimibank.com/

هذا ما لدينا أصدقائي في هذا اللقاء، و الذي ننتهي فيه من الخطوة الثالثة بريادة الأعمال. اللقاء القادم بإذن الله نشرع في الخطوة الرابعة و الأخيرة، و هي إدارة و تطوير الشركة. لا تنسوا مواصلة الدعم للقناة حتى نستمر في تقديم محتوانا التنويري و الثقافي. لقاؤنا كل خميس، اشتركوا بالقناة في اليوتيوب و فعلوا جرس التنبيهات هناك. اتبعونا، اعملوا لنا إعجاب و تعليق، تفاعلوا معنا و اتبعونا و انشروا القناة على أوسع نطاق لجميع منصات تواصلنا الإلكترونية

2 thoughts on “الإدارة المالية و التمويل

  1. Pingback: الإدارة المالية - الإدارة عن جدارة - Management with Merits

  2. Pingback: التسويق و الملكية الفكرية - الإدارة عن جدارة - Management with Merits

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *